根據《中華人民共和國審計法》和《國務院關于加強審計工作的意見》（國發〔2014〕48號）的規定，市審計局按照省審計廳的統一部署和要求，組織市縣審計機關有關審計人員，對全市2017年落實國家和省重大政策措施情況進行了跟蹤審計。2017年全市審計機關共投入164人次，工作量達到6394人·日，重點關注了供給側結構性改革、安居工程政策推進、簡政放權及“放管服”改革、省重大基礎設施建設項目進展、精準扶貧精準脫貧政策落實、基層醫療衛生服務能力建設等8個方面的情況，審計抽查了225個單位，涉及資金總額230.9億元，其中涉及扶貧資金2.81億元；抽查了127個項目，涉及項目總投資額680.79億元。審計工作得到了市有關部門和各縣（市、區）政府及相關單位的支持和配合，進展順利。相關部門單位對其提供資料的真實性、完整性負責，并對此作出了書面承諾。市審計局的責任是依法獨立實施審計并出具審計報告。

一、跟蹤審計發現的正面典型案例

（一）新時期精準扶貧三年攻堅扎實推進。金融扶貧方面，農業銀行清遠分行率先在全省推出惠及建檔立卡貧困戶的“快農貸”產品，并逐步在全市推廣；連南縣將1120萬元扶貧專項資金融資放大十倍，以“龍頭企業+基地+貧困戶”的投資模式結合“產業+金融+貧困戶”的合作模式，將開展光伏、水電等資產增益型投資項目收益的8%直接用于貧困人口分紅；連山縣通過給予專業合作社、龍頭企業、能人等經濟組織“兩免”貸款670萬元，進而帶動80戶貧困戶就業和發展產業；清新區針對貧困戶勞動力弱、病殘等情況，確定了以“扶貧小額信貸+資產收益扶貧+農業產業扶貧”方式實施保底扶貧項目，計劃籌集4.2億元投入集“飼養、加工、銷售”于一體的清遠雞文化產業園；佛岡縣積極開展政銀合作項目，與萬興（佛岡）玩具有限公司和佛岡華聯有限公司簽訂了總計8000萬元的合作項目，每年通過按比例分紅，直接帶動貧困戶增收。產業扶貧方面，英德市依托茶葉、蠶桑、麻竹筍等特色產業，采取“公司+合作社+農戶”的模式帶動貧困人口發展種養；連州市結合各貧困村產業資源特點，規劃啟動集中連片產業發展模式；陽山縣著力構建貧困戶與新型農業經營主體利益聯結機制，產業基地不僅提供技術和管理培訓，同時與貧困戶簽訂訂單合同并負責保價回收。社會扶貧方面，組織號召本地民營企業和商（協）會參與“百企扶百村”活動。引導企業通過探索“三變（資源變資產、資金變股金、農民變股東）”、“公司+貧困戶”、“勞務輸入”等模式啟動幫扶項目，其中英德市“百企扶百村”成效尤為顯著，目前已有121家企業成功結對155條分散村。旅游扶貧方面，陽山縣結合開展全域旅游打造貧困村旅游資源，如嶺背鎮蒲蘆洲村柚花節、黎埠鎮升平村梨花節、大崀鎮茶坑村環茶坑水庫騎行活動。

（二）基層醫療衛生服務能力穩步提升。一是設立了4個危重孕產婦和新生兒救治中心，建立了市、縣兩級救治轉會診機制，完善了急救、用血等保障機制建設，進一步提高孕產婦和新生兒危急重癥救治能力；二是連南縣采取以縣人民醫院為主體醫院，各鎮衛生院為成員單位的“醫療共同體”模式，分批分步驟推進“縣鎮醫聯體”試點工作，2017年在寨崗中心衛生院、三江衛生院實施醫聯體建設。2017年2月，建設“附院-連南醫院”婦產科專科聯盟，探索專科聯盟建設。

（三）“放管服”改革持續深化。行政審批方面，加快相對集中行政許可權試點，高新區成立粵東西北首個行政審批局；推進一門式一網式政府服務模式改革，建成四級聯動政務服務大廳1306個，完善市級行政審批事項標準225項，實現“一口受理，一窗通辦”；建成網上中介超市管理平臺，清理規范市級行政審批中介服務事項26項。商事登記方面，在粵東西北率先推進企業登記“七證合一”；大力壓減工商登記前置審批事項，除規定的67個事項，其他行政許可審批事項一律作為后置審批；實行企業簡易注銷登記改革，有效縮短市場主體退出周期。政府監管方面，全面推開“雙隨機、一公開”監管體系，形成“一處失信、處處受限”的監管效應；推進政府部門涉及信息統一歸集公示工作，實現市場監管、審批和其他部門之間的信息實時傳遞；基本建成“市、縣一體化”商改后續監管協同平臺。

（四）廣州（清遠）全面對口幫扶取得實效。勞動就業方面，英德市每年舉辦白云區對口幫扶招聘活動，2017年共143家企業入駐招聘會，提供就業崗位7035個，達成就業意見3016人；連南縣—越秀區兩地建立“空崗需求信息”互通常態機制，同時越秀區頤和養老院、廣州市松鶴養老院等2個用人單位與連南縣建立長期勞務合作關系，已帶動近70名勞動者就業；教育發展方面，陽山縣特殊學校在花都區幫扶資金（600萬元）的推動下，已于2016年9月正式啟用，為陽山縣特殊兒童得到更好的教育提供保障；連南縣、連州市共35所學校在越秀區和荔灣區的結對幫扶、資助基建等方式下，提高了義務教育均衡發展水平。旅游服務方面，連南縣圍繞“特色立縣，生態崛起”的發展戰略，與越秀區合作推廣連南旅游資源，拓展旅游產品開發，共同打造連南瑤族文化生態休閑旅游產業集聚區；城鄉發展方面，連州市、連南縣通過引入荔灣區、越秀區的電商平臺，利用互聯網+生態農業產業融合創新服務模式，促進城鄉電子商務發展；連山縣正勤金融等企業在天河區的幫助下參加2017年天河花市農產品展銷會，銷售農產品超過5噸，有力拓寬農產品銷售渠道。

二、跟蹤審計發現的主要問題

（一）精準扶貧精準脫貧方面

1.2016年被認定的已脫貧人口5292戶仍居住在C/D級危房。

審計調查發現，市扶貧辦提供的2016年脫貧人口有5292戶納入市住建局提供的2017、2018年農村危房改造計劃，即5292戶已脫貧人口仍居住在C/D級危房。造成上述問題的主要原因：2016年危房改造指標不足。

上述做法不符合《廣東省住房和城鄉建設廳?廣東省扶貧開發辦公室關于積極銜接農村危房改造與精準扶貧工作的通知》（粵建村函〔2016〕329號）“四、住房城鄉建設主管部門要會同扶貧部門制定建檔立卡貧困戶的農村危房改造年度計劃，力爭在2017年底前完成建檔立卡貧困戶的改造任務”以及《廣東省2016年度扶貧開發工作成效考核實施方案》（粵扶組〔2017〕2號）“2016年度廣東省農村貧困戶脫貧驗收核查表……1.有安全住房”的規定。市住建局和市扶貧辦應督促各縣(市、區)人民政府的住建部門負責落實5292戶已脫貧人口的危房改造政策。

2.佛岡縣未及時出臺危房改造驗收工作方案。

佛岡縣住房與城鄉規劃建設管理局開展2016年全縣危房驗收工作中，未制定驗收標準和工作指引、無驗收文件。

上述做法不符合《廣東省住房和城鄉建設廳關于印發<廣東省農村危房改造工作指引（試行）>的通知》（粵建村〔2015〕149號）第二十四條“農村危房改造項目完工后，在鎮（鄉）人民政府、村民委員會初步驗收的基礎上，由縣（市、區）住房城鄉建設主管部門牽頭組織本地區發展改革、財政、民政、國土資源等有關部門進行項目驗收。具體驗收工作方案由縣（市、區）住房城鄉建設主管部門牽頭組織制訂，報同級人民政府批準后實施”以及第二十六條“農村危房改造驗收應逐戶開展，填寫相關驗收表格等，對發現存在問題的，要提出整改措施和整改時限，督促落實整改。驗收完成后，相關驗收表格歸入農戶的農村危房改造檔案”的規定。佛岡縣住房與城鄉規劃建設管理局應制定佛岡縣危房改造驗收工作方案，并對全縣2016年度危房改造驗收工作進行查漏補缺。

（二）基層醫療衛生服務能力建設方面

1.市、縣（市、區）財政對基層醫療服務能力建設項目配套資金75,648萬元未到位。

清遠市20所公立醫院升級建設項目省核定總投資為177,048萬元，根據廣東省衛生計生委關于印發《加強基層醫療衛生服務能力建設的實施方案》的要求，2017-2019年省財政共需安排資金101,400萬元，其中2017年已到位省級財政資金30,764萬元。按要求市、縣（市、區）兩級財政應對基層醫療服務能力建設項目配套資金75,648萬元，截至2017年11月底，上述配套資金仍未納入財政預算未下達資金指標。

上述做法不符合《廣東省衛生計生委關于印發<加強基層醫療衛生服務能力建設的實施方案>的通知》（粵衛〔2017〕62號）“三、（三）加強資金保障。……各市縣政府要積極承擔起基層醫療衛生機構能力建設主體責任，積極調整支出結構，健全基層衛生投入機制，將所承擔的經費列入本級財政預算”的規定。清遠市衛生和計劃生育局和清遠市財政局應根據文件要求制定并出臺資金配套方案，及時足額落實配套資金。

造成上述問題的主要原因：該項目配套資金需求大，受市、縣兩級財力所限，難以在2017年追加財政預算。清遠市衛生和計劃生育局和清遠市財政局已制定《清遠市加強基層醫療衛生服務能力建設的實施方案》（該方案明確項目資金市、縣兩級財政配套比例），準備提請清遠市人民政府審定。

2.佛岡縣婦幼保健院綜合大樓工程變更建設單位未按規定重新取得施工許可。

佛岡縣婦幼保健院綜合大樓工程于2004年4月20日經縣發展和改革局立項批準興建（佛計〔2004〕35號），2011年4月14日申請建筑工程施工許可證，該項目于2012年7月4日停工。2016年8月5日重新招投標由陜西建工第四建設集團有限公司中標承建，并于2016年12月21日重新動工建設。截至2017年11月底，該綜合大樓工程在未辦理新的施工許可證情況下仍在建設中。造成上述問題的主要原因：該項目建設時間跨度大、施工單位已更換三個，更換施工許可證流程復雜、時間長。

上述做法符合《建筑工程施工許可管理辦法》（中華人民共和國住房和城鄉建設部令第18號）第五條“……建筑工程在施工過程中，建設單位或者施工單位發生變更的，應當重新申請領取施工許可證”的規定。佛岡縣婦幼保健院應及時辦理施工許可證。

3.連南寨崗中心衛生院升級改造項目建設進度緩慢。

連南寨崗中心衛生院升級改造（附屬工程）建設項目按計劃應于2017年10月底竣工。截至2017年9月，該項目僅完成立項、招投標等前期工作，未能按計劃進度建設。審計指出問題后，項目責任單位已加快工程項目進度，截至2017年12月底，已完成的投資額占計劃投資額437.16萬元的40%，其中已支付工程款109萬元。

造成上述問題的主要原因：該項目在招投標時，因預算分項不夠明確而重新進行預算編報，導致2017年8月才開標。連南縣衛生和計劃生育局和寨崗鎮衛生院應健全項目實施進度管理機制，定期召開進度專題會議，加快項目建設進度。

（三）省重大基礎設施建設項目推進方面

1.西部一級公路項目完成投資進度緩慢。

截至2017年10月底，西部一級公路項目實際完成投資????1,443.75萬元，占年度投資計劃20,000萬元的7.22%。目前該項目土地預審工作未完成導致項目進度滯后，難以完成年度投資計劃20,000萬元的目標。

造成上述問題的主要原因：據籌建處（市交通局）反映，該公路項目基本農田占用審批手續由原來的省國土資源廳審批轉為由國土資源部審批，審批流程發生變化導致土地預審工作至今未完成。

市交通局應加強與市國土部門溝通協調，督促落實基本農田占補和土地調規問題，保證項目用地不妨礙項目推進進度。

2.龍灣一橫路、大笪路工程項目施工進度未能按合同完成。

根據清新龍云產業轉移工業園投資有限公司提供的《月度進度表》，龍灣一橫路項目截至2017年10月底完成投資524萬元，占合同金額1,143.50萬元的45.82%。與《施工合同》第一節第三條“工程合同工期總日歷天：230天，擬從2016年9月29日開始施工，至2017年5月17日竣工完成”的合同內容不符。大笪路項目截至2017年10月底完成投資227萬元，占合同金額1,044.77萬元的21.73%。與《施工合同》第一節第三條“工程合同工期總日歷天：200天，擬從2016年9月29日開始施工，至2017年4月17日竣工完成”的合同內容不符。

造成上述問題的主要原因：龍灣一橫路道路工程項目由于施工方申請款項資料不規范等原因，造成未能落實按進度支付其進度款；大笪路道路工程項目因涉及占水補水用地報批問題而影響工作進度的推進。

清新龍云產業轉移工業園投資有限公司應督促施工單位盡快按合同完成建設并按進度支付工程款，同時應積極與國土等有關部門溝通，切實做好占水補水用地報批手續。

3.廣清城軌清遠站TOD項目逾期未完成征地拆遷工作。

市土地儲備局與洲心街辦于2014年9月28日簽訂清遠站TOD項目用地委托征地合同，合同約定一年內全面完成征地、房屋拆遷工作。截至2017年3月31日，該項目實際完成征地面積277畝，占立項批復計劃征地面積359畝的77.16%。審計指出問題后，市土地儲備局已督促洲心街辦加快清遠站TOD項目用地的征地拆遷工作，截至2017年12月底新增征地43畝，已完成計劃征地面積的89.14%。

造成上述問題的主要原因：余下未征地約39畝為銀泉南路和窩田路征地范圍，由于項目涉及的房屋拆遷數量多且難度大，目前相關街鎮已全力開展征拆工作。

市土地儲備局等相關單位應盡快完善各項目用地手續，加大征地拆遷力度，加快完成征地任務，確保總體項目的進度。

三、審計整改情況

2017年政策落實跟蹤審計發現的主要問題共26個，市政府及有關部門高度重視跟蹤審計發現的問題，截至2017年12月底，前三季度反映的已經達到整改期限的20個問題中，9個已經整改完畢，11個正在整改。

已整改的問題取得了較好的成效，如佛岡縣政府已印發2017年創新驅動工作要點和工作分工，強化了相關職能部門的責任落實；對于燕湖項目正在續建的20個子項目中有12個項目因用地不符合土地利用總體規劃已停工的問題，目前已完成復耕復綠面積1642.87畝，市土地儲備局已調整土地利用總體規劃并完成報批1141.44畝、正在報批1248.13畝；對于順德清遠園項目“四路”工程進度緩慢的問題已加快工程進度，目前德盛路、順通大道已竣工，德民路道路工程已完工并進行了預驗收、涉鐵工程已進場，順英大道一期已完成雙幅路面砼、二期正在路基施工；對于廣清城軌清遠站TOD項目逾期未完成征地拆遷任務的問題，截至2017年12月底已新增征地43畝，完成計劃征地面積的89.14%，市土地儲備局表示預計2018年3月底完成該項目的征地拆遷工作。

未完成整改的問題中，有部分問題已經采取措施、制定方案，需進一步落實，如市屬國有“僵尸”企業出清和脫困任務未能按期完成的問題，已出清2戶，仍未出清的80戶下一步將采取與省股權托管中心有限公司簽訂托管協議的方式進行集中托管。有部分問題由于客觀原因整改難度較大，如市國資委提供的出清數據與省數據庫數據不同步的問題，由于省數據庫系統部分企業資料缺失，需要進一步溝通協調。

本報告相關內容審計機關將按規定向社會公告。

對本報告指出的問題，有關部門、單位自收到本報告之日起60日內組織整改完畢，并將整改結果書面反饋清遠市審計局。

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